2022年8月30日在聊城市第十八届人大常委会第六次会议上

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

  受市政府委托，现将我市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予审议。

  根据《审计法》及相关法律法规，按照市委、市政府和市委审计委员会决策部署，市审计局依法对2021年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持围绕全市重点工作任务，聚焦保障和改善民生，开展了重大项目建设审计、“六稳”“六保”高质量发展等政策落实跟踪审计；坚持围绕中央防范化解重大风险决策部署，关注政府债务和金融企业风险，开展了政府专项债券审计和地方金融企业风险防控审计等；坚持围绕预算管理改革，促进财政资金提质增效，开展了对市财政局组织预算执行、部分部门及所属单位预算执行情况的审计；坚持围绕形成多种监督贯通融合的监督格局，强化与纪检监察、巡视巡察贯通协同，开展了全市粮食购销领域巡审同步联动。

  一、市级预算管理审计情况

  2022年1月至6月，对市级预算管理情况进行了审计。审计结果表明，2021年，市财政局能够按照中央决策部署和省、市工作要求，落实“六稳”“六保”高质量发展政策，加大民生、教育等方面投入，压减一般性支出，强化预算绩效管理，积极统筹推进疫情防控和经济社会发展。审计主要发现以下问题：

  （一）预算编制、批复方面

  1个县四本预算不衔接，3个部门编制预算时未参考上一年预算执行情况；1个部门将应由其他部门履行职能的资金支出编制到本部门预算中；2个县预算批复不及时；3个县预算编制不完整。

  （二）预算执行方面

  一是部门预算及项目预算执行率低，33个市直部门“三公”经费决算数低于年初预算批复数的70%；5个部门预算总体执行率低于70%；62个项目预算执行率低于50%。二是市本级及6个县3.12亿元非税收入未上缴。三是违反规定返还税收952.03万元。四是人为调整科目平衡预算。五是财政专户未按规定管理。六是违规使用专项资金103.01万元。

  （三）预算绩效管理方面

  部分部门单位绩效目标设置不规范，管理不到位，绩效自评不规范；部分直达资金未充分发挥效益；安置房建设进度慢产生超期临安费。

  （四）“过紧日子”要求落实方面

  市级部门“五项经费”总体预算压减18.52%，未实现压减30%目标，11个部门五项经费预算总额高于上年，13个部门“三公”经费预算总额高于上年，12个部门经费支出超预算；11个部门未在定点企业维修公务用车或租车；28个部门超编制购置电脑，39个部门超标准购置电脑。

  （五）财政运行风险方面

  长期挂账未清理，新增对外借款，《隐性债务风险化解工作方案》不完善。

  （六）网络安全及信息化建设方面

  4个部门的5个信息系统建设项目未按规定履行立项审批程序；7个部门10个信息系统完成建设后，未按要求定级备案；4个部门的4个信息系统未对系统进行容灾备份；2个部门的4个信息系统未按规定留存网络日志；2个部门的7个信息系统部分功能模块使用率低或闲置。

  （七）盘活存量资金资产方面

  部门结转2年以上的资金341.65万元未及时收回统筹使用；乡镇结转2年以上的代管资金611.92万元未及时收回统筹使用，专项资金479.6万元未按规定交回市财政。

  （八）决算草案及政府综合财务报告编制方面

  一是决算不实。二是政府综合财务报告编制不规范。

  二、政府专项债券审计情况

  2021年9月至12月，对全市政府专项债券管理使用情况进行了审计。发现5个项目入库手续不完备，10个项目因前期论证不充分导致实施困难，10个项目建设进展缓慢导致资金无法使用，11个项目在手续不完备情况下开始招标或施工，部分专项债券资金未及时拨付至项目实施单位，4个项目在未达到合同约定条件下支付资金，6个投入运营项目收益未达预期。

  三、“六稳”“六保”促进高质量发展政策清单落实审计情况

  2021年9月至10月，对全市“六稳”“六保”促进高质量发展政策清单落实情况进行了专项审计调查。发现省级新建护理型床位补助等政策在我市未有效落实，危桥改造等项目推进缓慢，高唐县农村公厕后续管护不到位。

  四、重点建设项目审计情况

  2021年7月至9月，对市城区雨污分流管网建设情况进行了专项审计调查。发现个别新建或翻建道路存在再次翻建刨掘现象，个别工程违规分包，部分项目工程设计应招标未招标，部分道路长时间未办理交接手续，未制定市城区市政基础设施维护计划。

  2021年11月至2022年4月，对全市棚户区改造项目计划完成情况进行了专项审计调查。发现103个棚改项目进展缓慢；102个棚改项目未能享受棚改税费优惠政策；66个棚改项目未办理国有建设用地使用审批手续；115个棚改项目未办理建设工程规划许可证等审批手续；19个项目未办理变更报备手续。

  五、乡村产业振兴政策落实审计情况

  2022年2月至4月，对全市乡村产业振兴相关政策落实和资金使用情况进行了专项审计调查。发现部分重点建设项目利用率不高或处于闲置状态；信息进村入户政策未充分发挥作用；13个农产品仓储保鲜设施项目未按时完成，6个冷库闲置；1089.30万元固定资产未纳入账内核算，3881.46万元产业扶持及奖补资金未及时拨付。

  六、民生资金和项目审计情况

  2021年7月至12月，对市城区住宅专项维修资金交存、管理、使用情况进行了专项审计调查，发现资金管理使用不到位、维修资金交存不到位等问题。

2021年10月至11月，对全市粮食购销领域有关情况进行了专项审计，发现87家粮食应急保障企业未与县级粮食部门签订协议，26个镇未建立应急供应网点，军粮配送中心项目进展缓慢，设备闲置，储备公司未按规定设立轮换风险基金，储备粮轮换比例不符合规定。

  2021年10月至12月，对全市普通高中教育政策落实情况进行了专项审计调查，发现相关政策执行不到位、资金管理使用不合规、非税收入执收不规范等问题。

  2021年11月至12月，对农业保险保费补贴资金管理使用及政策措施落实情况进行了专项审计调查。发现资金管理不到位、业务管理不规范、相关政策未落实等问题。

  七、耕地保护和土地利用情况跟踪审计

  2021年1月至8月，对全市耕地保护和土地利用情况进行了跟踪审计，发现建设用地超规划、侵占基本农田、设施农用地非农化、耕地占补平衡及土地增减挂项目成效不佳、以租代征农用地、超范围列支土地出让金、欠征土地出让金等问题。

  八、地方金融企业风险防控审计情况

  2021年10月至12月，对临清农商行风险防控情况进行了专项审计调查。发现不良资产管理存在漏洞、经营存在违规、财务管理水平不高等问题。

  九、疫情防控能力审计情况

  2022年3月对全市防疫物资储备和核酸检测能力等情况进行了专项审计核查。发现防疫物资储备不到位、物资轮换不及时，隔离点选址、改造不符合要求等问题。

  十、审计建议

  (一)进一步强化预算约束管理，加强预算执行动态监督。规范全口径预算编制，提高预算编制科学化、精细化水平，合理控制预算调整规模；加快预算支出进度和上级转移支付分解下达进度，坚持“过紧日子”要求，从严管控财政支出，同时要防止财政资金沉淀和闲置。

  (二)进一步推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益。全面推进预算绩效管理工作，绩效管理要覆盖到各级预算单位和所有财政资金，提高资金使用效益；绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策落实效果，健全绩效管理成果应用机制，推动绩效管理信息公开。

  (三)进一步加大重点领域监管，强化专项资金使用管理。加大对重点专项资金监管力度，规范债券资金申报审核和管理，强化保障性安居工程监管，规范社保待遇审核发放，切实抓好“六稳”“六保”和“稳中求进”政策衔接落实。

  (四)提高风险防控能力，着力防范化解重大风险。建立健全财政金融风险处置机制，更多运用市场化、法治化手段化解风险隐患，严防企业风险、金融风险向财政风险转移。深化储备粮经营管理体制改革，强化监督检查，提升应急保障能力。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。下一步，市审计局将认真督促整改，市政府将按要求向市人大常委会专题报告整改情况。

  以上报告，请予审议。

  [本报告涉及的县级行政区统称为县]