——2023年9月27日在聊城市第十八届人大常委会第十四次会议上

聊城市审计局局长  陈长华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现将我市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予审议。

根据《审计法》及相关法律法规，按照市委、市政府决策部署，市审计局依法对2022年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受市人大及其常委会的监督指导，实行业务、数据“双主审”模式，强化大数据审计手段应用，并与市委巡察进行联动，依法全面履行审计监督职责。聚焦高质量发展，对“稳中求进”高质量发展政策落实情况、雨污分流等重大项目推进情况开展专项审计，推动优化政策支持方向，促进政策落地见效。聚焦人民群众急难愁盼，对乡村振兴、城乡环卫等重点民生政策落实和资金使用情况开展专项审计，促进加快破解民生保障难题。聚焦财政资金安全高效使用，对95个部门及356家所属单位财政资源统筹、预算执行绩效等情况开展全覆盖数据分析，重点对市财政局组织预算执行情况以及5个市直部门预算执行情况实施现场审计，推动财政资金聚力增效。聚焦做好审计“下半篇文章”，健全审计整改长效机制，开展问题整改现场督查和“回头看”，建立联合督促巡审联动发现问题整改和成果运用办法，压实各方整改责任，推动完善了源头治理。

一、财政管理审计情况

（一）市级财政管理及决算草案审计情况

1.财政资源统筹方面。四本预算编制存在偏差1517万元，国有资本经营预算未按规定调整，208.17万元非税收入和国有资本收益未上缴。

2.预算管理制度改革推进方面。未按要求制定行政单位通用资产配置管理办法；54个部门和225个项目预算执行率低于70%；15个部门预算编制不规范、不科学，存在未编制政府采购预算、预算数与决算数差距较大、预算安排未参考上年执行情况、超定额标准编制日常公用经费等问题；4个部门存在无预算支出、未在定点机构租车等问题。

3.预算绩效管理方面。专项资金2096.78万元未拨付到位；未逐月发放人才生活补贴176.95万元。

4.决算草案及政府综合财务报告编制方面。部分重要资产未如实反映；1个区和3个部门决算草案编制不准确。

（二）部门预算执行审计情况

对5个市直部门2022年度预算执行及其他财政收支绩效管理情况进行了审计，发现普遍存在预算编制不完整不细化、预算支出管理不严格、内部控制不规范等问题。

（三）县级财政管理审计情况

2县（市）存在决算收支不真实、非税收入缴库不及时等问题，21个部门决算编制错误。

（四）政府专项债券管理使用审计情况

项目储备及管理推进不到位，12个项目前期论证不充分、入库手续不完备或推进缓慢，25个项目发挥效益不佳。

二、高质量发展政策落实审计情况

（一）“稳中求进”高质量发展政策落实审计情况

新增及更新车辆中新能源汽车比例未达标，2个县清洁取暖工程效果不佳，奖补资金或资助经费3047万元未拨付到位。

（二）文旅融合政策落实和宣传文化旅游发展资金绩效审计情况

消费券原始交易数据保存不完整、文旅重点项目建设及管理不到位、部分文物存在损毁或灭失风险。

三、重点项目审计情况

（一）“一校三馆”建设项目审计情况

部分项目违规发包，未按照招标文件订立合同，监理单位履职不到位，未按设计标准施工，无依据计提项目收入，未按规定核算相关利息和处理结余资金。

（二）雨污分流管网工程建设审计情况

部分县未编制管网改造实施方案，部分县背街小巷、机关单位未进行雨污分流改造，雨污管材质量控制不严格，部分县未建管网巡护和隐患排查制度。

（三）重大公共工程PPP项目建设审计情况

5个项目未经审批出现较大变更，7个项目未按规定退库，4个项目合同签订不规范，8个项目社会资本方出资不到位，8个项目基本建设程序不合规，3个项目未经竣工验收擅自交付使用，12个项目进展缓慢。

四、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况

4家企业国有资产长期闲置，2家企业购置资产或投资项目效益不佳，4家企业资产出租未收取租金，1家企业公益性资产未剥离，2家企业所属房屋未办理相关产权手续，2家企业改制推进缓慢，资产划转工作尚未完成。

（二）行政事业性国有资产审计情况

部分部门存在固定资产处置不规范、账实不符、周转房长期闲置、未及时办理固定资产划转和核销等问题。

（三）国有自然资源资产审计情况

5家企业超许可量取水，14家企业和61个村庄使用自备井，126家企业未办理取水许可证，47家企业未缴纳水土保持补偿费。

五、民生政策和民生资金审计情况

（一）乡村振兴相关政策落实审计情况

4个县返贫致贫筛查预警不到位，3个县基本养老保险代缴政策执行不严格，4个县衔接项目资金拨付不及时，3个县衔接项目结余资金未用于乡村振兴，3个县医疗救助金拨付不及时，5个衔接项目长期闲置，5个衔接项目未按时完工。

（二）环卫资金使用绩效及相关政策贯彻落实审计情况

3个县环卫保洁项目违规转分包，生活垃圾处理费未按照规定范围和标准征收，4个县保洁人员、车辆配备不足；部分保洁车无偿交中标单位使用。

六、审计建议

（一）强化预算刚性约束。压实部门预算管理主体责任，提高预算编制的科学性和精准度，强化预算刚性执行，加强项目产出和绩效管理。

（二）着力防范化解重大风险。加强政府债券资金管理，保障项目融资与偿债能力相匹配。加强国有资本监管，提高国有资产运营质量。严格落实自然资源资产和生态环境保护责任制，及时化解损害生态环境的风险隐患。

（三）推动政策项目落实落地。聚焦重大战略任务，加快重点项目建设，压紧压实重点民生项目和资金管理责任，严肃查处挤占挪用、损失浪费等违纪违法行为。

（四）持续做好审计整改“下半篇”文章。健全审计查出问题整改长效机制，压实整改责任，加大行业领域突出问题专项治理。加强审计与其他各类监督贯通协同，形成整改合力。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是山东绿色低碳高质量发展先行区建设起步之年。面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，主动服务中心大局，自觉接受市人大及其常委会监督，依法忠实履职尽责，以高质量的审计监督保障执行、促进发展，为社会主义现代化新聊城建设贡献审计力量！

（本报告涉及的县级行政区统称为县）