——2024年8月23日在聊城市第十八届人大常委会第二十二次会议上

聊城市审计局局长  陈长华

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市政府委托，现将我市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予审议。

市审计局根据审计法及相关法律法规，对2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持服务全市工作大局，推动决策部署落实。加大对绿色低碳高质量发展、重点产业园区、惠民惠农等重点民生、重大项目、重点领域审计力度，及时揭示经济社会运行中存在的突出问题和重大风险。坚持全口径全覆盖，推动财政资金提质增效。深化市级“四本预算”全口径审计，搭建财政智慧审计平台，对111家部门单位财政财务数据进行全覆盖采集和一体化数据分析。坚持各类监督贯通协同，推动形成监督合力。强化与人大、纪检监察、巡察等监督贯通协同，2023年市本级共开展4轮9个巡审联动项目。坚持揭示问题与审计整改并重，推动提升治理效能。扛牢督促检查整改政治责任，全面启用整改督查工作管理系统，在投资、教育、涉农等领域持续推进“行业审、系统改”模式，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

一、市级财政预算管理审计情况

（一）财政支持重大政策落实审计情况。31项专项资金拨付不到位；8项专项资金未发挥效益；14项专项资金绩效管理不到位；应急转贷基金管理不规范。

（二）一般公共预算审计情况。个别预算未编制；市本级部分非税收入未缴入国库；部分项目预算执行率低于30%。

（三）国有资本经营预算审计情况。5家市属国企未对部分财政注入资本金履行增资程序；2个区国有资本经营预算制度不健全。

（四）预算绩效管理审计情况。22个项目绩效目标编制不完整；有的部门整体绩效自评指标权重设置不合理；有的部门政府性基金预算编报未细化到具体项目。

（五）债券资金管理使用审计情况。部分专项债券资金未拨付至项目单位；部分债券项目进度缓慢；部分债券项目未实现预期收益；部分项目未按期开工。

（六）决算草案编制审计情况。6个部门决算报表编制不完整、不准确；2个部门财务报告资产反映不真实；《财务报告》中未反映资产负债表项目年初数调整等情况。

二、部门预算执行审计情况

部分重大政策落实不力；部分部门财务管理水平有待提高。

三、重大政策和重点民生资金审计情况

（一）重点产业园区管理运营审计情况。园区规划执行不严格；违规制定招商引资政策；拖欠政策扶持资金；园区所属国企管理运营不规范。

（二）惠民惠农相关政策落实和资金管理使用审计情况。政策落实不到位；项目建设管护存在漏洞；资金管理使用不严格。

（三）学前教育、中职教育相关政策落实和资金管理使用审计情况。民办幼儿园未办理法人登记；应退未退学生费用，未足额提取学生资助经费，部分学校未有效履行育训并举职责。

（四）固体废弃物处置绩效审计情况。生活垃圾处置政策执行不到位；危险废物处置管理不到位。

四、重大项目审计情况

（一）高铁新区部分基础设施配套项目建设和绩效审计情况。征地拆迁工作管理不到位；项目建设管理不到位；项目建设进度缓慢，核心区综合提升项目收益不佳。

（二）济郑高铁聊城西站配套基础设施工程建设资金管理使用和建设运营审计情况。项目建设管理存在漏洞；工程质量控制不到位。

（三）城区绿化工程项目建设和绩效审计情况。项目设计缺乏合理研判；3个项目17个标段已完工超过1年，未办理工程竣工验收；5个项目10个标段工程量变更率超10%，未按规定程序进行审批。

（四）财金国家能源城区供热管网项目建设和绩效审计情况。部分临时占地不合规；项目概算执行不严格；未按时将债券资金拨付至项目单位。

（五）网络安全和信息化建设审计情况。市本级信息化建设整合不充分；信息化项目建设管理薄弱。

五、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况。参股企业章程或协议约定不合理；混改企业出借资金长期未收回；参股企业经营状态异常。

（二）行政事业性国有资产审计情况。固定资产未入账；未经审批出租办公用房；房产被无偿占用；房屋长时间闲置。

（三）自然资源资产审计情况。耕地“非农化”；河长巡河未达要求；应征未征土地出让金、水土保持补偿费；个别项目因选址超规划造成建设停滞。

六、审计建议

（一）强化预算刚性约束。加快预算支出进度和上级转移支付分解下达力度，完善以项目为核心的预算管理模式，加强预算执行和绩效管理。

（二）提高风险防控能力。加强政府债券资金管理，强化项目前期论证与研究。加强国有资本监管，严格投资决策，提高国有资产运营质量。严格落实自然资源资产和生态环境保护责任制，提升保护效能。

（三）着力强化民生保障。更加突出对教育、医疗、乡村振兴等民生领域支持保障力度，强化资金分配、拨付、使用全链条监管，严格民生项目“建管用”全周期管理。

（四）完善整改落实机制。健全审计查出问题整改长效机制，夯实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任，加强与各类监督贯通协同，推动形成整改合力。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好各项审计工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，主动服务中心大局，自觉接受市人大及其常委会监督，依法忠实履职尽责，以高质量的审计监督保障执行、促进发展，为现代化强市建设贡献审计力量！

以上报告，请予审议。

[本报告涉及的县级行政区统称为县]