为进一步保障水资源安全，贯彻落实水资源管理制度，推进生态、经济可持续发展，2022年2月至5月，聊城市审计局对东阿县、阳谷县2020年1月至2021年12月水资源保护利用和相关资金情况进行了审计。

  一、基本情况

  东阿县依傍黄河56.9千米，引黄济津工程渠首、南水北调东线控制枢纽均在东阿。境内河流主要有赵牛河、巴公河、中心河、官路沟等，位山引黄一干渠、郭口灌区干支渠覆盖全县。阳谷县统计数据显示，2020年阳谷县有效灌溉面积为84.55万亩，全县耕地面积100.7万亩，包括陶城铺灌区、位山灌区、纯井灌区三个灌区。境内河流主要有赵王河、新金线河、小运河、羊角河、鹅鸭坡沟、金线河、南北干渠等。

  东阿县财政局2020年至2021年收到水利发展资金578.5万元，阳谷县财政局2020年至2021年收到水利发展资金2021.50万元。

  审计结果表明，东阿、阳谷两个县制定完善了相关的水资源、水环境保护政策制度，较好地完成了水环境质量规划目标要求，有效实施了引黄灌区节水改造工程，加强了城区治污基础设施建设，水污染防治能力进一步加强。但此次审计也发现，两个县存在最严格水资源管理制度执行不到位、资金征收管理不规范、重点项目推进缓慢等问题，需要加以纠正和改进。

  二、审计发现的主要问题和整改情况

  （一）水资源、水生态保护方面

  1.最严格水资源管理制度执行方面。

  一是部分企业超许可量取水。该问题已全部整改完毕。

  二是部分企业在城区公共供水管网覆盖区域内使用自备井。该问题已全部整改完毕。

  三是部分企业未编制水土保持方案，未办理水土保持审批手续。现已全部整改完成。

  四是部分企业未办理取水许可证。该问题已全部整改完毕。

  五是部分企业未缴纳水土保持补偿费。该问题已全部整改完毕。

  2.节水行动实施方案落实方面。

  一是未将非常规水源纳入水资源统一配置。东阿县、阳谷县政府未按照水利部《关于非常规水源纳入水资源统一配置的指导意见》的相关要求将再生水等非常规水源纳入水资源统一配置。两县均加强了部门间联动与配合，遵循能用尽用原则，把中水回用做好做到位，有效缓解当前水资源供求矛盾的问题。

  二是城镇公共供水管网漏损率偏高。2022年9月，东阿瑞泓水务有限公司提出《东阿县供水管道老化更新改造方案（2022-2025年）》，对东阿县城区约44公里供水管网进行提升改造。管网改造后将解决漏损水量偏高的原因，保障居民用水安全。

  三是部分高耗水服务业用水管理不到位。问题已经整改完毕，需常年坚持。

  四是再生水利用效率不高，工业园区用水未能实现循环梯级利用。目前工业园管委会已和企业进行对接，对用水企业数量和回用水量进行统计，目前已与部分企业达成回用水意向，并签订回用水协议。

  （二）水污染防控方面

  1.河（湖）长制责任目标落实方面。

  一是个别断面不能稳定达标。目前，问题已整改完毕。

  二是信息共享机制和部门协作机制不健全。东阿、阳谷县河长办已对《全面实行河长制工作实施方案》进行了修订完善。

  三是日常巡河不到位，河湖长工作缺乏持续跟进的批办和督导，巡河时长不足，部分巡河责任人使用巡河APP不规范。东阿县、阳谷县河长制办公室进一步加强了与环境部门的沟通，多方面了解群众反映问题，让河长带着问题去巡河，去协调解决问题，坚持问题导向，结果导向。

  2.污水处理提质增效工作方面。

  一是部分省重点排污企业监督性监测数据超标。目前，东阿县加大重点排污企业监管力度，在常态化开展“双随机、一公开”监管的基础上，综合运用夜查等方式，加大“四不两直”检查力度，确保企业达标排放。

  二是雨污分流工程未按期完工，导致汛期期间污水处理厂超负荷运转。该问题审计期间已整改。

  三是部分工程项目进度缓慢。该问题已全部整改。

  3.饮水安全方面。

  一是部分村庄农村饮水安全存在隐患。该问题已全部整改完成，东阿县将全县61个单村供水自备井完成关停，现全部使用县级管网水源。

  二是个别月份水质检测超标。阳谷县水利局对该问题进行了整改，并及时做好复检，确保农村饮用水安全达标。

  （三）资金征收管理使用及项目绩效方面

  1.资金征收管理方面。

  一是污水处理费征收混乱。东阿县2020年征收污水处理费而2021年未征收的企业或个人25家，2021年征收污水处理费而2020年未征收的企业或个人95家。东阿县2020年少征收28家企业污水处理费52.55万元；2021年少征收13家企业污水处理费12.32万元。阳谷县2020年少征收2家企业污水处理费1.40万元；2021年少征收6家企业污水处理费4.60万元。该问题已经整改完成。

  二是欠缴污水处理费，涉及金额20.58万元。该问题已经整改完成，已全部征收到位。

  2.资金管理使用方面。

  一是代建费用高于标准限额，涉及金额45.42万元。该问题已经整改完成。

  二是利息收入41.06万元未及时上缴国库。该问题已经整改完成。

  3.重点项目推进方面。

  一是工程结算及竣工验收进度缓慢。该问题已经整改完成。

  二是项目进展缓慢，且存在滞留资金的问题，涉及金额185万元。该问题已经整改完成。

  三是部分工程未编制初设、概算和项目建议书。该问题已经整改完成。

  四是部分雨污分流工程设计未公开招标。该问题已经整改。

  三、建章立制和增收节支情况

  根据审计发现的主要问题，有关部门修订了《聊城市城市供水管理办法》，印发了《关于加快现代水网建设助力河湖长制提标升级的通知》、《聊城市镇、村级河长湖长履职规范（试行）》、《水利项目资金监督管理办法（试行）》等多项规章制度。对超量取水问题，水利部门已进行了行政处罚；对东阿县使用的债券利息收入未及时上交国库的问题，及时督促上缴国库42万元；东阿县、阳谷县追缴污水处理费、水土保持补偿费等并上交国库230万元。