根据市委统一安排，2023年5月26日至7月26日，市委第十巡察组对市审计局党组开展了巡察。2023年9月21日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、巡察整改工作开展情况

市审计局党组把此次巡察整改作为坚定捍卫“两个确立”、坚决做到“两个维护”的实际行动，当作一次自我净化、自我完善、自我提升的良好契机，对市委第十巡察组反馈指出的问题照单全收、主动认领，高度重视做好巡察整改“后半篇文章”，做到真负责、真反思、真整改。

（一）深化思想认识，主动认领问题。市审计局党组始终把巡察反馈意见整改工作作为推进高质量发展、改进工作作风的重大机遇。党组书记严格履行整改“第一责任人”责任，对重要工作亲自部署、重要情况亲自协调、重要问题亲自督办，其他班子成员严格落实“一岗双责”要求，高度负责抓好分管领域整改落实。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将贯彻落实习近平总书记重要讲话精神和审计工作相结合，班子成员在深入学习、深化认识上下功夫，提高学习成效，切实把思想和行动相统一，强化政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识。

（二）强化组织领导，周密安排部署。局党组认真学习贯彻习近平总书记关于巡视巡察工作重要论述以及市委对巡察整改工作的要求，自觉对表对标、及时校准偏差，将学习成果转化为工作举措和落实成效。市委第十巡察组反馈意见后，局党组第一时间召开会议，成立了巡察整改工作领导小组，要求局全体党员干部把做好巡察整改工作作为当前及今后一个时期最重要的政治任务来抓。对照巡察反馈的四个方面14项34条具体问题，先后10次召开党组会逐条逐项研究，制定整改措施54条，明确整改责任领导、责任科室、责任人员及整改期限，建立整改台账，采取对账销号制度，解决一个、销号一个、巩固一个。

（三）强化结果运用，统筹推进整改。坚持问题导向，从严从实从细开展整改，建立问题清单、任务清单和责任清单，实行台账管理。按照“条条有整改、事事有回音、件件有着落”的标准，各牵头领导切实履行职责，明确责任部门，明确完成时限，重要事项及时提请巡察整改领导小组研究，做到整改到位一个、检查验收一个、对账销号一个。对问题整改完毕的，坚持举一反三，建立长效机制；对需长期整改的，既紧盯阶段目标，确保集中整改期内取得重大进展，又着眼长远规划，实行系统治理，持续丰富完善整改措施。

截至目前，34条问题已全部完成整改，制定制度办法13项，对5人进行了批评谈话。

二、主要问题整改情况

（一）聚焦贯彻落实党中央重大决策部署和省委市委工作安排方面。

1.学习宣传党的二十大精神不到位，落实市委工作安排有差距。

（1）关于学习宣传不深入的问题。

围绕持续深入学习贯彻党的二十大精神，加大局党组会、党组理论学习中心组、党支部会议等学习研讨力度；在“聊城市审计局”网站、“聊城审计”微信公众号、局机关大屏持续更新解读视频、重要论述、落实活动视频等，营造浓厚氛围。

（2）关于落实市委工作安排不到位的问题。

一是提请中共聊城市委审计委员会出台《关于进一步推进新时代审计工作高质量发展的贯彻落实意见》，健全完善审计委工作运行、审计办工作推进、重要事项统筹谋划、重大事项请示报告、各类监督贯通协同、全覆盖立体监督等6大工作机制；加强与各成员单位沟通联络，召开联络员会议，及时征求工作建议，反馈有关情况。二是强化对各县（市、区）局审计质量控制全过程检查、指导，审计计划制定阶段，组织全市审计计划管理人员对《山东省审计项目计划管理办法》进行集中学习，明确计划编制要求，避免立项错误问题。

2.履行审计监督职能不到位，定责不精准。

（3）关于重点审计项目常态化监督不足的问题。

一是2021年至2023年，共安排重大政府投资审计项目20个，其中2021年6个、2022年6个、2023年8个。2024年计划开展政府投资审计项目8个，目前正在对2个重点政府投资项目开展现场审计。二是编制《国有企业审计常见问题清单》，并向各县（市、区）审计局发放；参考全省国有企业审计发现问题，汇总形成国有企业审计典型案例，发各县（市、区）审计局参考使用。三是对于茌平区、莘县、东阿县等3个国有企业审计覆盖面低的审计机关重点进行指导，在2024年度审计项目计划中适当增加了对国有企业的审计项目数量。

（4）关于移送追责对象有偏差的问题。

强化审计发现问题线索复核审理，严格按照《山东省审计厅审计发现问题线索移送工作办法》的规定办理移送，确保移送问题事实清楚、证据适当充分、定性依据明确、责任主体清晰。

3.防范化解重大金融风险缺乏实招。

（5）关于对财政借垫款问题化解不力的问题。

与财政部门多次进行座谈会商，对化解财政借垫款逐笔进行分析，督促财政部门制定初步化解计划。在2024年开展的市本级预算执行审计中督促财政部门做好财政借垫款化解工作。

4.督促整改“下半篇文章”有不足。

（6）关于督促问题整改不到位的问题。

将审计整改作为重大政治任务，汇总梳理2021年以来市级及以上审计发现整改不到位问题向市政府常务会专题汇报；各分管副市长牵头对重点问题进行督导；健全审计整改动态管理台账，全面启用金审三期整改督查工作管理系统，综合运用现场检查、专项督导等方式，强化监督约束，对长期“挂账”问题进行现场督导，推进重大项目的实施和重大政策落地。

（二）聚焦群众身边的腐败问题和不正之风方面

5.全面从严治党主体责任扛得不牢。

（7）关于落实主体责任打折扣的问题。

严格执行《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，坚持党建工作与业务工作同谋划、同部署、同推进、同考核，推动全面从严治党工作向纵深发展；制定《中共聊城市审计局党组落实全面从严治党主体责任清单》，严格落实局党组主体责任、党组书记“第一责任人”责任、班子成员履行“一岗双责”；组织开展党组书记集体谈话、班子成员廉政谈话，党组书记、机关纪委书记分别讲廉政党课，层层签订“廉政责任状”。

（8）关于开展警示教育效果差的问题。

经常性开展党风党纪教育，坚持每周一重温审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，周五开展警示教育，形成警示教育闭环管理。组织干部职工赴市党性教育体验馆、廉政教育馆、茌平党性教育基地等地开展党性教育。召开“以案促改”警示教育会，局主要负责同志带头讲党风廉政专题党课，通过身边事教育身边人，以案明纪、以案促教、以案促改，进一步营造风清气正的政治生态。

（9）关于自我监督勇气不足的问题。

编制《聊城市审计质量检查方案》，明确县级审计机关质量检查重点，在安排系统内领导干部经责审计时，将被审计领导干部任期内质量检查发现的问题纳入被审计领导干部经济责任审计报告。

6.项目采购存在廉政风险。

（10）关于询价过程有漏洞的问题。

组织采购小组对《山东省政府集中采购目录及限额标准》等相关标准文件进行了学习、梳理，对近年采购项目进行了自查，在新修订的《聊城市审计局政府采购操作规程》中对询价过程进行了明确，严格按照相关规定确定采购方式，科学制定采购方案，严格执行政府采购程序。

（11）关于个别项目指定服务的问题。

组织相关科室对涉及“指定服务”的采购项目进行了复核检查，深刻吸取教训，在新修订的《聊城市审计局政府采购操作规程》中对采购流程进行了明确，严格按照《山东省政府集中采购目录及限额标准》要求执行采购程序确定供应商，杜绝此类问题再次发生。

（12）关于违规提高投标门槛的问题。

组织采购小组成员认真学习了解了《装饰装修工程设计施工资质标准》，在新修订的《聊城市审计局政府采购操作规程》中对采购流程进行了明确，严格按照规定的承包业务范围执行相关采购程序，杜绝此类问题再次发生。

（13）关于采购程序不完备的问题。

组织相关科室人员对近年购买服务项目进行了逐一梳理，将其在财政预算管理一体化系统一一备案，在规范购买服务流程的基础上定期开展自查，杜绝此类问题再次发生。

7.财经纪律执行不严。

（14）关于固定资产未入账的问题。

已将未入账的资产及时登记入账，并组织资产管理人员按照“账实相符”的原则对全局固定资产进行全面清查，进一步加强资产全周期管理，并定期盘查核对，杜绝此类问题再次发生。

（15）关于报销制度执行不严的问题。

局党组对报销流程涉及人员进行了约谈，要求严格按照审批程序执行报销制度，自本轮市委巡察结束后再未出现此类问题。

（16）关于违规发放补贴的问题。

局党组对违规领取补贴人员进行了约谈，相关人员已退回多领的补贴，并提交了书面检查。局党组明确严格按照相关规定发放津补贴，加强对差旅费报销的审核，杜绝此类问题再次发生。

（三）聚焦党组织软弱涣散、组织力欠缺的方面

8.组织制度执行不严格。

（17）关于中心组学习不规范的问题。

严格落实缺课补课制度，对缺课的人员及时组织补学，确保学习入脑入心。

（18）关于“三重一大”事项落实不力的问题。

财务报销工作人员认真审核支付金额与相关报销资料是否吻合，严格落实“三重一大”相关规定，按照党组会会议要求支出，杜绝此类问题再次发生。

（19）关于民主生活会质量不高的问题。

召开巡察整改专题民主生活会，对民主生活会对照检查材料进行了认真检查，做到了主动认领问题和整改责任，深刻剖析、对照检查，认真揭短不怕丑，开展互相批评有理有据，做到真帮真批，达到了互相提醒、共同提高的目的，切实提高了民主生活会质量。

9.选人用人有不足。

（20）关于选拔任用程序不规范的问题。

组织人事科学习《山东省干部选拔任用纪实工作办法》，明确专人负责收集整理动议、民主推荐等干部推荐考察纪实材料，规范文书档案，严格落实干部选拔任用的要求。

（21）关于回避制度未落实的问题。

召开局党组会组织学习《党政领导干部选拔任用工作条例》；对于2021年10月30日局党组会议中当事人未回避的情况，其本人已做书面检查，深刻反思了自身问题；同时，局机关开展自查，在2021年11月之后的干部调整中，未再出现应回避未回避的情况。

10.作风方面有差距。

（22）关于审计质效不高的问题。

一是强化审计项目限时管理。2024年1月印发新修订的《聊城市审计局审计项目限时管理办法（试行）》，采取月调度、季通报等推进措施，强化审计计划刚性约束。二是加强审计文书质量审核把关。制定《审计项目会审办法》，对审计结论文书在业务会议研究的基础上，增加文书会审环节，确保审计文书描述清晰、逻辑严密、数字准确。

（23）关于数字化审计推进慢的问题。

一是结合全省审计系统“审计数字档案室”试点建设工作，我局已完成2022年及以前年度所有业务档案、文书档案的数字化扫描工作，并已全部挂接至档案管理系统，定期对归集的纸质档案进行数字化扫描、挂接并及时入馆归档。二是对各县局加强“金审工程”三期各子系统应用进行督导。

（24）关于工作开展不主动的问题。

在2023年度开展的政府投资审计项目中对中介机构出具的审计报告进行了核查。结合2024年度审计项目计划，积极主动开展国有企业和政府投资项目审计。

11.基层组织建设有短板。

（25）关于抓党建促业务不到位的问题。

一是制定了《关于外出审计组设立临时党支部的意见》。二是机关党委定期与总审计师组织关于审计项目开展方面的协调沟通，随时掌握审计项目开展情况，加大检查督促力度，确保符合条件的审计组及时成立临时党支部，并对临时党支部工作开展情况进行督导检查。

（26）关于支部活动不规范的问题。

一是进一步加强教育管理，所属党支部开展自查，对2名党支部书记进行了批评教育。召开党务干部座谈会，督促所属党支部在今后工作中提高党课质量，结合工作实际，撰写党课材料。二是召开党务干部座谈会，集中学习了《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》等相关制度法规，对党建工作提出明确要求。督促所属党支部严格落实“三会一课”、组织生活会、谈心谈话等组织生活制度，同时丰富组织生活内容，拓展活动形式。

（27）关于发展党员不规范的问题。

一是不断提高党务工作者的业务素质，组织所属党支部班子成员集中学习了发展党员工作规定，向递交入党申请书人员所在党支部发放《发展党员纪实档案》，督促所属党支部严格按照《中国共产党发展党员工作细则》、《聊城市发展党员工作操作手册》相关流程发展党员。二是完善“双推”程序，根据上级相关部门要求，2023年9月25日成立了共青团支部委员会。在发展党员中，严格执行“双推荐”工作。三是机关党委严格监督、审核所属党支部按照程序发展党员工作，强化过程管控和责任落实。

（四）落实巡察整改和成果运用情况的方面

12.上轮巡察反馈“市审计局党组文件发文编号不统一”的问题，目前仍然存在且较为突出。

（28）关于巡察问题整改不到位的问题。

严格按照《聊城市审计局公文处理工作规范》执行党组文件发文工作，明确专人负责，严格登记制度，落实到个人，自本轮市委巡察结束至今未再发生此类情况。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

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