——2021年10月21日在聊城市第十七届人大常委会第四十三次会议上

聊城市审计局局长 陈长华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现将我市2020年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下。

根据《审计法》及相关法律法规，市审计局紧紧围绕市委、市政府决策部署，认真落实市委审计委员会第四、五次会议精神，以推进全市经济社会高质量发展为目标，着力发挥审计在深化财政体制改革、推进重大政策措施落实、保障和改善民生等方面的积极作用。2020年8月至2021年7月，全市共审计单位328个，查处违规金额4.48亿元，促进增收节支5800万元，向纪委监委、司法机关和主管部门移送案件线索145件。

一、市级预算管理和决算草案审计情况

2020年，市财政部门全力落实统筹推进疫情防控和经济社会发展各项要求，集中财力落实“六稳”“六保”各项任务，连年压减一般性支出，有序推进财政改革，着力盘活财政存量资金，不断提高财政资金使用效益。审计主要发现以下问题：

（一）市级预算执行方面

1.预决算编制方面

一是未编制国有资本收入预算、转移支付支出预算。二是非税收入未编制预算。三是预算编制不够科学合理。

2.政府综合财务报告编制方面

一是市级报告未完整填报土地储备资金收支以及相关资产、负债情况，未说明在建工程土地收储项目及面积等情况。二是市级、度假区、高新区报告中部分重要资产未如实反映。三是市级报告未如实填报代管资金。四是市级、度假区报告未如实填报“股权投资”“应收股利”“净资产”“投资收益”等科目。五是市级报告未将自收自支事业单位纳入政府综合财务报告编制范围。

3.盘活存量资金方面

一是县级财政部门结转2019年及以前年度资金1667.72万元。二是市本级、开发区暂存款中核算的1年以上未消化的存量资金805.21万元。三是政府性基金结转资金规模超规定1901.30万元。

4.财政运行风险方面

一是市本级财政借出款项截至2020年末未清理。二是借出资金长期挂账未清理。

（二）财务资产管理和政府采购方面

一是未对国有资产租赁开展审核、审批。二是2个单位固定资产账实不符。三是未通过政府采购签订服务类协议。

（三）预算绩效管理方面

一是项目库在预算管理中的约束和支撑作用未得到充分发挥。二是预算项目库管理信息系统不完善。三是未按规定设立项目库、部分项目绩效目标设置不具体，高新区和度假区未开展绩效自评。四是安置项目未能如期完工。

（四）落实政府过紧日子要求方面

一是高新区办公费等较上年增长。二是度假区一般性支出较上年增长。

（五）非税收入管理方面

一是罚没收入15万元、政府性基金预算收入6044.42万元、非税收入94.65万元未能于当年上缴国库。二是处置公务用车收入149.86万元未及时缴入国库。三是少计非税收入239万元。四是2020年度应上缴的非税收入494.17万元滞留。

二、新增财政直达资金审计情况

2020年8月至12月，对新增财政直达资金管理分配使用情况进行了专项审计，主要发现以下问题：一是直达资金未直接拨付收益对象。二是工程款未按合同约定进度支付。三是3个项目工程款未按时支付。四是城镇、农村生活污水处理及基础配套工程未及时开工。五是4个县9个项目建设手续不完备。

三、政府专项债券管理使用审计情况

2020年8月至12月，对各县政府专项债券进行了审计，主要发现以下问题：一是4个县11个项目未按规定时间开工。二是4个县14个项目在前期手续办理不完备的情况下开工建设。三是项目建设内容变更后未重新审批。四是4个县5个项目超进度支付工程款。

四、重点建设项目审计情况

（一）重点水利工程审计

2020年7月至8月，对聊城市重点水利工程建设情况进行了审计。主要发现工作协调机制建立缓慢，工程款、监理费拖欠等问题。

（二）保障性安居工程审计

2020年12月至2021年3月，对临清市、高唐县保障性安居工程资金投入和使用绩效情况进行了审计。主要发现以下问题：一是目标任务未完成。二是住房保障政策不落实。三是资金收支管理不严格。

五、乡村振兴相关政策落实和资金管理使用审计情况

2021年1月至3月，对茌平区乡村振兴相关政策落实和资金管理使用进行了审计，主要发现以下问题：一是高标准农田后期管护不到位。二是资金管理不严格。三是农村人居环境整治进展缓慢。四是农村厕所和垃圾污水处理设施闲置。五是无害化处理、污染防治工作进展相对滞后。六是部分项目建设施工质量不高，存在安全隐患。

六、民生资金和项目审计情况

（一）促进就业优先政策落实情况审计

2020年9月至12月，对聊城市直及茌平区、高唐县就业优先政策落实情况进行了审计调查。主要发现未按规定发放稳岗返还补贴254.47万元，部分企业未能享受以工代训补贴，两县参加培训人员就业率低且就业方向与培训专业相关性不强，扶持就业创业工作不到位等问题。

（二）社会保险基金审计

2020年12月至2021年3月，对全市基本养老保险基金和基本医疗保险基金筹集管理使用情况进行了审计，主要发现养老、医疗保险保障不到位，部分机关事业单位未完成准备期清算工作，违规支付养老、医疗保险基金，减免政策落实不到位，已死亡人员养老保险未及时清退，5家企业少缴医疗保险费等问题。

（三）高等职业教育改革政策落实情况审计

2020年11月至12月，对聊城职业技术学院高等职业教育改革政策落实情况进行了审计调查。主要发现以下问题：一是专业调整不规范。二是实习实训管理不规范。三是高职“百万扩招”政策未完全落实。

（四）基层医疗卫生服务能力建设情况审计

2021年3月至4月，对东昌府区、东阿县基层医疗卫生服务能力建设情况进行了审计调查，主要发现以下问题：一是医疗能力建设薄弱，全科医生配备和专业技术人员占比不达标。二是院前急救能力不强。三是资金使用效益不高。

七、全市供销系统专项审计情况

2020年12月至2021年4月，组织对全市供销合作社系统进行了专项审计。主要发现基层供销社功能弱化、内控缺失；县级供销社为农服务体系建设未发挥主体功能；财政专项资金监管不到位等问题。

八、2019年度全市财政收支真实性审计核查情况

2020年7月至9月，对全市县乡2019年度财政收支真实性情况进行了专项审计核查。发现了财政收入虚增、延压，非税收入未纳入预算管理等问题。

九、审计建议

（一）推进积极财政政策落地见效。围绕“六稳”“六保”目标，大力优化营商环境，完善财政资金直达基层、直达企业的长效机制，提高直达精准度，限期清偿拖欠民营和中小企业账款，着力稳企业保就业。切实提高收入质量，优化支出结构，坚决压减不必要的行政开支。

（二）提升财政管理绩效水平。各预算单位和行业主管部门要切实强化绩效意识，不断深化财政管理改革，提高财政资金使用绩效。加强预算与规划、项目的对接，用好地方政府专项债券，推动财政资金更有效投向重点领域和薄弱环节。

（三）建立健全审计整改长效机制。进一步落实审计整改的主体责任，各部门要加强对本行业本系统的监督管理，按照“治已病、防未病”的要求，从源头上加强管理、完善制度。进一步强化追责问责，对整改不力，屡审屡犯的，依法依规严肃处理。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，详细问题清单以附件形式印送各位委员，并依法向社会公告。下一步，市审计局将认真督促整改，市政府将按要求向市人大常委会专题报告整改情况。